IRPJ ? CSLL ? LUCRO REAL

Palestrante: Níkolas Duarte

Conteúdo Programático:

 - Introdução 

- Empresas Obrigadas ao Lucro Real

- Procedimento para opção para as não obrigadas

- Prazo e forma de opção

- Fato Gerador

- Procedimentos na mudança para o Lucro Presumido

Apuração Trimestral

 - Conceito de Receita Bruta;

- Base de Cálculo do Imposto; 

- Alíquotas

- Apuração do Imposto

- Compensação com Prejuízos Fiscais;

- Prejuízos não operacionais

- Adições e Exclusões do Lucro Líquido; 

- Dedução e Compensação

- Pagamento

- Código DARF  

- Contribuição Social sobre o Lucro Líquido; 

- Base de Cálculo da Contribuição; 

- Alíquotas

- Apuração da Contribuição

- Base Negativa da CSLL

- Adições e Exclusões do Lucro Líquido; 

- Dedução e Compensação

- Adicional do IRPJ

- Pagamento

- Código DARF

- Vantagens e Desvantagens; (trimestral) 

- Lalur e e-Lalur

Apuração Anual

- Conceito de Receita Bruta; 

- Base de Cálculo do Imposto; 

- Apuração do Imposto

- Balanço de Suspensão ou Redução;

- Adições e Exclusões do Lucro Líquido; 

- Compensação de Prejuízos Fiscais; 

- Prejuízos não operacionais

- Dedução e Compensação

- Adicional do IRPJ

- Pagamento

- Código DARF

- Contribuição Social sobre o Lucro Liquido; 

- Base de Cálculo da Contribuição; 

- Alíquotas

- Apuração da Contribuição

- Base Negativa da CSLL

- Adições e Exclusões do Lucro Líquido; 

- Pagamento

- Dedução e Compensação

- Código DARF

- Vantagens e Desvantagens. (mensal)

- Tratamento dos Ganhos de capital

- Valores que não são acrescidos à base de cálculo ? Estimativa mensal

- Obrigações acessórias

IRPJ E CSLL - LUCRO PRESUMIDO 

- Introdução 

- Definição de Lucro Presumido; 

- Empresas Impedidas ao Lucro Presumido

- Procedimento para opção

- Prazo e forma de opção

- Fato Gerador

- Procedimentos na mudança para o Lucro Real

- Regime de Competência ou Caixa;

- Deduções Permitidas; 

- Presunção

- Receita Bruta Total e Operacional

- Deduções da Receita Bruta

- Demais Receitas e Ganho de Capital

- Alíquota

- Pagamento do Imposto; 

- Impossibilidade de Compensação com prejuízos fiscais

- Adicional do IRPJ

- Código DARF

- Contribuição Social sobre lucro líquido; 

- Alíquota

- Pagamento da contribuição; 

- Código DARF

- Vantagens e Desvantagens. (Lucro Presumido)

- Obrigações acessórias

- Exemplos comparativos entre o Lucro Real e Lucro Presumido